چرخه‌ی تبدیل وجه نقد
چند روز طول می‌کشد پولی که بابت مواد و کالا می‌دهید، از مشتری برگردد؟ و چقدر نقدینگی در این چرخه گیر کرده است؟
چرخه‌ی تبدیل وجه نقد—
دوره‌ی وصول مطالبات—
دوره‌ی گردش موجودی—
دوره‌ی پرداخت بدهی—
نقدینگی آزادشده با ۱۰ روز کوتاه‌تر شدن چرخه—
چطور حساب می‌شود
دوره‌ی وصول مطالبات = مطالبات تجاری ÷ فروش سالانه × ۳۶۵
دوره‌ی گردش موجودی = موجودی کالا ÷ بهای تمام‌شده‌ی فروش سالانه × ۳۶۵
دوره‌ی پرداخت بدهی = پرداختنی‌های تجاری ÷ بهای تمام‌شده‌ی فروش سالانه × ۳۶۵
چرخه‌ی تبدیل وجه نقد = وصول + گردش موجودی − پرداخت. هر روز کوتاه‌تر شدن این چرخه، به اندازه‌ی یک روز بهای تمام‌شده نقدینگی آزاد می‌کند.