تیم FP&A (برنامه‌ریزی و تحلیل مالی) واحدی است که اطلاعات تیم‌های مختلف شرکت را جمع می‌کند، تحلیل می‌کند و در قالب قابل‌استفاده به مدیران ارشد می‌رساند. اگر می‌پرسید این تیم دقیقاً چه می‌کند و چرا برای رشد شرکت مهم است، پاسخ در سه وظیفه‌ی اصلی و یک ذهنیت کلیدی خلاصه می‌شود.
تیم FP&A پلی میان کسب‌وکار و مدیریت است
بخش‌های مختلف شرکت هر کدام داده‌ها و دغدغه‌های خودشان را دارند. تیم FP&A این اطلاعات را از تیم‌های عملیاتی و تخصصی دریافت می‌کند، تحلیلشان می‌کند و به مدیران ارشد ارائه می‌دهد تا تصمیم‌های بهتری بگیرند. به همین دلیل می‌توان آن را پل ارتباطی میان بخش‌های کسب‌وکار و مدیریت دانست.
سه وظیفه‌ی اصلی و یک ذهنیت کلیدی
۱. بودجه‌ریزی
تیم با بخش‌های مختلف کار می‌کند تا بودجه‌ی هر بخش را بگیرد و بررسی کند و بعد همه را در یک بودجه‌ی کلی شرکت یکپارچه کند. این فرایند چند ماه هم ممکن است طول بکشد، چون هماهنگی میان بخش‌ها زمان‌بر است.
۲. پیش‌بینی
پیش‌بینی یعنی ساخت، به‌روزرسانی و نگهداری مدل‌های مالی و پیش‌بینی‌های دقیق از عملیات آینده‌ی شرکت. این کار را می‌توان در اکسل یا یک ابزار بودجه‌ریزی انجام داد. اگر می‌خواهید ساخت مدل را از پایه یاد بگیرید، ساخت مدل مالی در پنج گام نقطه‌ی شروع خوبی است.
۳. گزارش‌دهی مدیریتی
گزارش‌های داخلی را برای مدیران ارشد تهیه و تحلیل می‌کنند تا تصمیم‌گیری آن‌ها پشتیبانی شود. این گزارش‌ها فقط عدد نیستند؛ دلیل تغییرات و توصیه‌ها را هم دارند. برنامه‌ی کامل چرخه‌ی ماهانه‌ی این گزارش‌ها را در تقویم ماهانه FP&A ببینید.
ذهنیت شریک تجاری مالی
زیربنای هر سه وظیفه یک ذهنیت است: شریک تجاری مالی (Finance Business Partnering). یعنی تحلیلگر خودش را بیرون از کسب‌وکار نمی‌بیند و هدفش کمک به سازمان برای تصمیم‌های مالی بهتر است.
چرا شرکت‌ها به این تیم نیاز دارند؟
بدون یک واحد مشخص برای برنامه‌ریزی و تحلیل، سه مشکل پیش می‌آید:
- بودجه‌ها پراکنده و غیرهماهنگ می‌مانند.
- پیش‌بینی‌ها بر پایه‌ی حدس یا داده‌ی ناقص ساخته می‌شوند.
- مدیران ارشد گزارش‌های منسجم و قابل‌اتکا برای تصمیم‌گیری ندارند.
تیم FP&A این سه خلأ را پر می‌کند. اگر در مورد این مسیر کاری کنجکاوید، دلایل محبوبیت FP&A را هم بخوانید.
یک مثال ساده از جریان کار
فرض کنید شرکتی می‌خواهد بودجه‌ی سال آینده را ببندد. تیم فروش پیش‌بینی درآمد می‌دهد، تیم عملیات هزینه‌ها را اعلام می‌کند و بازاریابی هزینه‌ی کمپین‌ها را. FP&A همه را جمع می‌کند، فرض‌ها را با هم می‌سنجد، ناهماهنگی‌ها را برطرف می‌کند و یک بودجه‌ی یکپارچه به مدیران ارائه می‌دهد. در طول سال هم عملکرد واقعی را با آن مقایسه می‌کند و در گزارش مدیریتی توضیح می‌دهد.
پرسش‌های متداول
تیم FP&A دقیقاً با چه کسانی کار می‌کند؟ با بخش‌های مختلف کسب‌وکار از فروش و بازاریابی تا عملیات و البته مدیران ارشد و مدیر مالی.
ابزار اصلی این تیم چیست؟ معمولاً اکسل یا یک ابزار بودجه‌ریزی و برنامه‌ریزی مالی.
شریک تجاری مالی یعنی چه؟ یعنی تحلیلگر مالی کنار تیم‌های کسب‌وکار کار می‌کند و با فهم نیازهای آن‌ها به تصمیم‌های بهتر کمک می‌کند.
جمع‌بندی
تیم FP&A با بودجه‌ریزی، پیش‌بینی و گزارش مدیریتی، اطلاعات پراکنده را به تصمیم‌های بهتر تبدیل می‌کند. ذهنیت شریک تجاری مالی چیزی است که این وظایف را از کار صرفاً عددی جدا می‌کند و ارزش واقعی می‌سازد.