صورت‌های مالی
خواندن و ساختن سود و زیان، ترازنامه و جریان نقد و ارتباط میان آنها. · ۴۵ یادداشت
ترازنامه آزمایشی؛ ساخت صورت‌های مالی از روی آنترازنامه آزمایشی چیست و چگونه با نگاشت حساب‌ها و SUMIFS از آن سود و زیان و ترازنامه ساخت؟ چهار گام عملی همراه با یک مثال عددی ساده.۵ دقیقهجلسه مرور ماهانه با سه صورت مالی، نه فقط سود و زیانچرا مرور ماهانه فقط با صورت سود و زیان کافی نیست؟ سه صورت مالی را کنار هم بگذارید و سه خط ساده به دستور جلسه اضافه کنید.۷ دقیقهبستن حساب پایان سال؛ هفت عادت برای ترازنامه‌ی تمیزبستن حساب پایان سال را با اولویت ترازنامه، تطبیق تراکنشی و جدول مسئولیت بازبینی، از یک ماه‌بندی عادی به فرایندی سریع و کم‌استرس تبدیل کنید.۶ دقیقهCapEx و OpEx؛ تفاوت، اثر بر نسبت‌ها و خطای طبقه‌بندیتفاوت CapEx و OpEx را بشناسید: اثر هر کدام بر RoA، اهرم و EBITDA، راهبرد مدیریتشان و خطای طبقه‌بندی که سود را باد می‌کند.۵ دقیقهنمودار آبشاری درآمد تا نقد؛ از مانده‌ی اول تا آخر دورهنمودار آبشاری درآمد تا نقد نشان می‌دهد پول از مانده‌ی ابتدای دوره چگونه به مانده‌ی پایانی می‌رسد. مراحل ساخت و مثال عددی را بخوانید.۴ دقیقهوقتی دفاتر قابل‌اعتماد نیست؛ ترازنامه را اول بررسی کنیدمدیر مالی با کنترل‌های شکسته چه کند؟ سه ابزار مالکیت ترازنامه، سه انگیزه‌ی خطای گزارش و پنج تغییر نگرش برای بازسازی کنترل.۵ دقیقهتحلیل صورت جریان نقد در ۱۰ گام؛ از سود خالص تا بدهیتحلیل صورت جریان نقد را گام‌به‌گام بیاموزید: از سود خالص و اقلام غیرنقدی تا سرمایه در گردش، جریان نقد آزاد و توان بازپرداخت بدهی.۵ دقیقهاصول حسابداری؛ ۱۰ اصل و نشانه‌ی سالم یا مشکوک‌بودن هر کدامده اصل بنیادین حسابداری را بشناسید و با نشانه‌های کارکرد درست و هشدار هر اصل، کیفیت صورت‌های مالی شرکت را پیش از تصمیم‌گیری سریع بسنجید.۵ دقیقهتفاوت هزینه و مخارج (Cost و Expense)؛ سرمایه‌ای کنیم یا نه؟تفاوت cost و expense در حسابداری، اثر آنها بر ترازنامه و سود و زیان، پیامد مالیاتی و تصمیم سرمایه‌ای‌کردن یا هزینه‌کردن را با مثال بشناسید.۴ دقیقهمفاهیم حسابداری که اشتباه گرفته می‌شوند؛ ۲۰ جفت مهماستهلاک یا استهلاک نامشهود؟ ذخیره یا اندوخته؟ ۲۰ جفت مفهوم حسابداری که اغلب جابه‌جا به کار می‌روند، با تعریف کوتاه، تفاوت کلیدی و یک مثال عددی ساده.۶ دقیقهروش مستقیم و غیرمستقیم در صورت جریان نقد؛ تفاوت و کاربردصورت جریان نقد را به روش مستقیم یا غیرمستقیم تهیه کنیم؟ تفاوت محاسبه‌ی جریان نقد عملیاتی در دو روش با مثال عددی یکسان، مزایا و معایب هر کدام.۵ دقیقهآماده‌سازی بستن حساب‌های پایان سال؛ پنج گام پیش از موعدراهنمای آماده‌سازی بستن حساب‌های پایان سال: مرور سال قبل، بازبینی تراکنش‌ها، تطبیق زودهنگام، محاسبه‌ی ذخایر و آزمون کاهش ارزش یک ماه زودتر.۷ دقیقهمعادله حسابداری و ثبت دوطرفه؛ بدهکار، بستانکار و دفتر کلمعادله حسابداری پایه‌ی همه‌ی ثبت‌هاست. با مثال گام‌به‌گام ببینید بدهکار و بستانکار، سرفصل حساب‌ها و دفتر کل چطور ترازنامه را همیشه تراز نگه می‌دارند.۵ دقیقهروش‌های ارزیابی موجودی کالا؛ FIFO، LIFO و میانگین موزونروش FIFO، LIFO و میانگین موزون چه تفاوتی دارند و در تورم چه اثری بر سود، مالیات و ترازنامه می‌گذارند؟ همراه با مثال عددی و روش FEFO.۶ دقیقهدرآمد معوق کی ایجاد می‌شود؟ قرارداد، صورتحساب یا وصولدرآمد معوق با امضای قرارداد یا صدور صورتحساب ساخته نمی‌شود. نقش سررسید بی‌قیدوشرط، حساب دریافتنی و وصول نقد را با یک مثال ثبت‌به‌ثبت ببینید.۶ دقیقهطبقه‌بندی بهای تمام‌شده؛ حاشیه سود ناخالص یک تصمیم استمرز بهای تمام‌شده و هزینه‌های عملیاتی کجاست؟ با یک مثال عددی ببینید طبقه‌بندی پشتیبانی، توکن هوش مصنوعی و مهندسان راهکار حاشیه را ۱۴ واحد جابه‌جا می‌کند.۶ دقیقهدرآمد معوق؛ چرا یک بدهی بهترین خبر شرکت SaaS است؟درآمد معوق در ترازنامه بدهی است، اما مدیر مالی و سرمایه‌گذار آن را نشانه‌ی قدرت می‌بینند. RPO، صورتحساب محاسبه‌شده و نگاه خریدار را با مثال ببینید.۷ دقیقهبستن حساب پایان فصل؛ چک‌لیست شش‌مرحله‌ای برای مدیرانبستن حساب پایان فصل را در شش گام انجام دهید: تسویه‌ی پایه، پاک‌سازی ترازنامه، مرور درآمد و حاشیه، گزارش فصلی و بسته‌ی بایگانی.۸ دقیقهساده‌سازی سرفصل حساب‌ها؛ داده تمیز با چارت کوتاهساده‌سازی سرفصل حساب‌ها داده را تمیز می‌کند و بستن دفاتر را سریع‌تر می‌کند؛ هشت مزیت و روش چهارگامه‌ی یک‌روزه را ببینید.۷ دقیقهتحلیل صورت‌های مالی برای تصمیم‌گیری؛ راهنمای مالکانتحلیل صورت‌های مالی را برای تصمیم‌گیری یاد بگیرید: سود و زیان، ترازنامه و جریان نقد، تحلیل افقی و عمودی و نسبت‌های جاری، بدهی به حقوق صاحبان سهام.۷ دقیقهبستن ماهانه دفاتر؛ ۷ گام چرخه حسابداریبستن ماهانه دفاتر چیست و چه مراحلی دارد؟ هفت گام چرخه حسابداری، از ثبت تراکنش و تطبیق حساب‌ها تا قفل دوره و ارائه‌ی صورت‌های مالی را بخوانید.۷ دقیقهچرا باید صورت‌های مالی را بفهمید؟ ۵ دلیل کاربردیچرا باید صورت‌های مالی را بفهمید؟ پنج دلیل برای مدیران و کارمندان: تصمیم بهتر، گفت‌وگوی حقوق، همکاری با مالی، اعتماد مدیران و دید کلی.۴ دقیقهبدهی خارج از ترازنامه چیست و چه زمانی خطرناک است؟بدهی خارج از ترازنامه چیست؟ سه تصور غلط رایج، روش سنجش آن نسبت به جریان نقدی و مثال عددی برای تشخیص خطر واقعی را بخوانید.۵ دقیقهحاشیه سود ناخالص، عملیاتی و خالص؛ آیا واقعاً سودآورید؟فروش بالا الزاماً یعنی سود بالا نیست. حاشیه سود ناخالص، عملیاتی و خالص را با مثال عددی یاد بگیرید و با یک ممیزی ۱۰ دقیقه‌ای نشت سود را پیدا کنید.۴ دقیقهساختار ترازنامه در انواع شرکت‌ها؛ نمونه و تحلیلساختار ترازنامه در شرکت تولیدی، خرده‌فروشی، خدماتی و نرم‌افزاری فرق دارد. اقلام اصلی، نمونه‌ی عددی و نکات تحلیل هر ساختار را ببینید.۳ دقیقههزینه و درآمد تعهدی (Accruals) به زبان ساده با مثالهزینه و درآمد تعهدی را با مثال فروش دستبند توضیح می‌دهیم: انواع آن، ثبت‌های پایان دوره و دلیل دقیق‌تر بودن سود در حسابداری تعهدی.۴ دقیقهشناخت درآمد در صورت سود و زیان؛ اصول و مراحلشناخت درآمد تعیین می‌کند درآمد کِی و چقدر در صورت سود و زیان بیاید. پنج گام استاندارد، مثال‌های عددی و اشتباهات رایج را یاد بگیرید.۴ دقیقهپنج اصل حسابداری که هر مدیر FP&A باید بدانداصول حسابداری برای مدیر مالی و تحلیلگر FP&A: هدف سه صورت مالی، اجزای هر صورت، اصل تطابق، تعامل صورت‌ها و تحلیل حساب T را ساده یاد بگیرید.۵ دقیقهاصل تطابق در حسابداری؛ از اجاره و پاداش تا استهلاکاصل تطابق در حسابداری یعنی چه؟ با مثال اجاره، پاداش، قرارداد پیش‌دریافت و استهلاک ببینید هزینه چرا با نقدینگی هم‌زمان نیست.۴ دقیقهسود خالص گمراه‌کننده؛ چرا باید جریان نقد را هم دیدسود خالص به رأی و برآورد حسابداری وابسته است و می‌تواند شما را گمراه کند. با مثال زیان کاغذی یک شرکت فروشگاه‌ساز بفهمید جریان نقد آزاد چه نشان می‌دهد.۴ دقیقهعلائم هشدار صورت جریان نقد؛ هشت نشانه در چند دقیقههشت نشانه‌ی هشدار در صورت جریان وجوه نقد را بشناسید؛ از زیان خالص و پاداش سهمی بالا تا کاهش نقد، و یاد بگیرید چرا هر کدام فقط پرچم زرد است.۵ دقیقهعلائم هشدار صورت سود و زیان؛ شش نشانه که باید بررسی کنیدشش نشانه‌ی هشدار در صورت سود و زیان را بشناسید: افت رشد درآمد، کاهش حاشیه سود ناخالص، رقیق‌شدن سهام و مالیات غیرعادی با قاعده‌های سرانگشتی.۵ دقیقهGAAP و غیر GAAP؛ چرا سود شرکت‌ها دو عدد متفاوت دارد؟GAAP چیست و شرکت‌ها چرا نتایج غیر GAAP هم منتشر می‌کنند؟ تفاوت‌ها شامل پاداش سهمی، هزینه‌های یک‌باره، سود تحقق‌نیافته و EBITDA را بخوانید.۵ دقیقهحسابداری نقدی و تعهدی؛ تفاوت و اهمیت آن برای سرمایه‌گذارتفاوت حسابداری نقدی و تعهدی را با مثال خرید خودرو بشناسید و بفهمید چرا برای تحلیل شرکت‌ها باید سه صورت مالی را کنار هم و با هم بخوانید.۵ دقیقهصورت جریان وجوه نقد؛ چرا نقد پادشاه است؟صورت جریان وجوه نقد را با مثال حساب بانکی بشناسید: فعالیت‌های عملیاتی، سرمایه‌گذاری و تأمین مالی، جریان نقد آزاد و دلیل مهم‌بودن نقد برای سرمایه‌گذار.۵ دقیقهترازنامه به زبان ساده؛ دارایی، بدهی و حقوق صاحبان سهامترازنامه چیست و چه می‌گوید؟ با مثال خالص دارایی شخصی، اجزای دارایی، بدهی و حقوق صاحبان سهام را یاد بگیرید و بفهمید سرمایه‌گذار چه چیزی را باید ببیند.۴ دقیقهصورت سود و زیان خط‌به‌خط؛ از درآمد تا سود هر سهمهر ردیف صورت سود و زیان را از درآمد و بهای تمام‌شده تا سود خالص و سود هر سهم با مثال پیتزا بشناسید و ببینید هر عدد به سرمایه‌گذار چه می‌گوید.۴ دقیقهسه صورت مالی اصلی؛ راهنمای مبتدی برای سرمایه‌گذارانترازنامه، صورت سود و زیان و صورت جریان وجوه نقد را با مثال بودجه‌ی خانوار بشناسید و بفهمید هر یک چه می‌گوید و چطور به هم وصل‌اند.۵ دقیقهترجمه‌ی اصطلاحات مدیران در کنفرانس‌های سود و زیانمدیران در کنفرانس‌های گزارش سود از اصطلاحات مبهم استفاده می‌کنند. در این راهنما معنای واقعی ۱۴ عبارت رایج را بخوانید تا بین خطوط را بهتر درک کنید.۴ دقیقهحاشیه سود ناخالص؛ ردپای خندق و استثناهای آنحاشیه سود ناخالص را با مثال لیموناد بشناسید؛ ببینید ثبات آن چطور خندق را نشان می‌دهد و چه زمانی افت حاشیه خبر بد نیست و چطور تشخیصش دهید.۵ دقیقهشاخص کلیدی هر سهم؛ مدیریت ساده‌ی فصل گزارش‌های مالیبا انتخاب یک شاخص کلیدی برای هر سهم، پیگیری گزارش‌های فصلی ساده می‌شود. ببینید چرا و چطور برای هر شرکت صورت مالی مناسب را زیر نظر بگیرید.۵ دقیقهگزارش سود شرکت را چطور بخوانیم؟ یک پرسش کلیدیهنگام تحلیل گزارش سود شرکت، تنها یک پرسش مهم است: آیا فرضیه‌ی سرمایه‌گذاری من هنوز سر جایش است؟ روش ساده‌ی پاسخ به آن را بخوانید.۴ دقیقهعلائم هشدار ترازنامه؛ هفت نشانه‌ی ضعف مالی شرکتترازنامه‌ی یک شرکت چه علائمی از ضعف نشان می‌دهد؟ هفت نشانه‌ی هشدار، از بدهی بیش از نقدینگی تا سرقفلی بالا، را با توضیح و راه بررسی بشناسید.۵ دقیقهنسبت هزینه فروش به سود ناخالص؛ علامت هشدار رشدنسبت هزینه فروش و بازاریابی به سود ناخالص نشان می‌دهد جذب مشتری برای یک شرکت چقدر کارآمد است. فرمول، قاعده‌ی سرانگشتی و روش تفسیر را یاد بگیرید.۵ دقیقهجریان نقدی آزاد؛ چرا سود خالص تنها معیار نیستجریان نقدی آزاد چیست و چگونه محاسبه می‌شود؟ ببینید چرا سود خالص می‌تواند گمراه‌کننده باشد و چطور با یک نگاه به صورت جریان وجوه نقد، واقعیت را بفهمید.۶ دقیقه